Comune di Monterotondo – Roma
Quadro Generale
Il presente report analizza il confronto tra le previsioni di spesa e il rendiconto effettivo per l’esercizio finanziario 2023 del Comune di Monterotondo, evidenziando le differenze tra quanto preventivato e quanto effettivamente impegnato.
Totali generali:
- Totale previsto: €118.102.447,19
- Totale impegnato: €48.462.995,30
- Differenza: -€69.639.451,89
- Percentuale di utilizzo: 41,03%
Analisi per Tipologia di Spesa
| Titolo di Spesa | Previsto (€) | Impegnato (€) | Differenza (€) | % Utilizzo |
|---|---|---|---|---|
| Spese correnti | 41.317.846,66 | 35.067.959,82 | -6.249.886,84 | 84,87% |
| Spese in conto capitale | 37.620.093,55 | 7.560.263,69 | -30.059.829,86 | 20,10% |
| Rimborso Prestiti | 914.506,98 | 887.192,67 | -27.314,31 | 97,01% |
| Uscite per conto terzi e partite di giro | 28.250.000,00 | 4.947.579,12 | -23.302.420,88 | 17,51% |
| Chiusura Anticipazioni tesoriere | 10.000.000,00 | 0,00 | -10.000.000,00 | 0,00% |
Analisi per Missione
| Missione | Previsto (€) | Impegnato (€) | Differenza (€) | % Utilizzo |
|---|---|---|---|---|
| Servizi istituzionali, generali e di gestione | 26.147.613,77 | 10.616.217,09 | -15.531.396,68 | 40,60% |
| Sviluppo sostenibile e tutela del territorio | 17.834.733,69 | 10.992.874,72 | -6.841.858,97 | 61,64% |
| Diritti sociali, politiche sociali e famiglia | 12.952.981,49 | 9.573.490,02 | -3.379.491,47 | 73,91% |
| Trasporti e diritto alla mobilità | 6.662.636,01 | 2.486.084,53 | -4.176.551,48 | 37,31% |
| Istruzione e diritto allo studio | 3.919.484,38 | 3.772.524,13 | -146.960,25 | 96,25% |
| Assetto del territorio ed edilizia abitativa | 3.410.078,98 | 1.309.271,50 | -2.100.807,48 | 38,39% |
| Fondi e accantonamenti | 3.355.550,77 | 0,00 | -3.355.550,77 | 0,00% |
| Politiche giovanili, sport e tempo libero | 1.460.006,10 | 1.085.618,22 | -374.387,88 | 74,36% |
| Ordine pubblico e sicurezza | 1.656.191,75 | 1.679.611,82 | 23.420,07 | 101,41% |
| Debito pubblico | 914.506,98 | 887.192,67 | -27.314,31 | 97,01% |
| Sviluppo economico e competitività | 863.627,63 | 332.394,31 | -531.233,32 | 38,49% |
| Tutela e valorizzazione dei beni culturali | 527.252,64 | 639.862,40 | 112.609,76 | 121,36% |
| Soccorso civile | 95.483,00 | 86.389,20 | -9.093,80 | 90,48% |
| Turismo | 50.000,00 | 53.585,57 | 3.585,57 | 107,17% |
| Agricoltura e politiche agroalimentari | 300,00 | 300,00 | 0,00 | 100,00% |
| Relazioni con altre autonomie territoriali | 2.000,00 | 0,00 | -2.000,00 | 0,00% |
| Anticipazioni finanziarie | 10.000.000,00 | 0,00 | -10.000.000,00 | 0,00% |
| Servizi per conto terzi | 28.250.000,00 | 4.947.579,12 | -23.302.420,88 | 17,51% |
Osservazioni Principali
- Basso tasso di utilizzo complessivo: Solo il 41,03% delle risorse preventivate è stato effettivamente impegnato, con una differenza di quasi 70 milioni di euro.
- Spese in conto capitale: Si registra il minor tasso di utilizzo (20,10%), con una differenza di oltre 30 milioni rispetto al preventivato. Questo potrebbe indicare un ritardo nell’implementazione di progetti di investimento o infrastrutturali.
- Anticipazioni e Servizi per conto terzi: Entrambe le categorie mostrano percentuali di utilizzo molto basse (0% e 17,51% rispettivamente), suggerendo una sovrastima significativa nel bilancio previsionale.
- Spese correnti: Mostrano il tasso di utilizzo più alto (84,87%) tra le principali categorie di spesa, con uno scostamento di circa 6,2 milioni di euro.
- Missioni con maggiore scostamento:
- Servizi istituzionali, generali e di gestione: -15,5 milioni (-59,40%)
- Servizi per conto terzi: -23,3 milioni (-82,49%)
- Anticipazioni finanziarie: -10 milioni (-100%)
- Sviluppo sostenibile e tutela del territorio: -6,8 milioni (-38,36%)
- Missioni con scostamenti positivi:
- Ordine pubblico e sicurezza: +23.420 euro (+1,41%)
- Tutela e valorizzazione dei beni culturali: +112.609 euro (+21,36%)
- Turismo: +3.585 euro (+7,17%)
- Missioni con elevata percentuale di utilizzo:
- Tutela e valorizzazione dei beni culturali: 121,36%
- Ordine pubblico e sicurezza: 101,41%
- Agricoltura e politiche agroalimentari: 100,00%
- Debito pubblico: 97,01%
- Istruzione e diritto allo studio: 96,25%
Conclusioni
Il confronto tra previsione e rendiconto mostra un significativo disallineamento tra quanto preventivato e quanto effettivamente impegnato, con particolare evidenza nelle spese in conto capitale, nelle anticipazioni finanziarie e nei servizi per conto terzi.
L’elevato livello di scostamento complessivo (58,97% di fondi non utilizzati) potrebbe suggerire:
- Una programmazione eccessivamente ottimistica rispetto alle effettive capacità di spesa
- Possibili ritardi nell’esecuzione dei progetti
- Una sovrastima strutturale di alcune voci di spesa, particolarmente evidente nelle categorie con percentuali di utilizzo molto basse
Le missioni relative a istruzione, debito pubblico, ordine pubblico e politiche sociali mostrano una maggiore aderenza tra previsione e impegno, indicando una programmazione più accurata in questi settori.
Si raccomanda per il futuro una revisione della metodologia di previsione di bilancio, con particolare attenzione alle voci che hanno mostrato i maggiori scostamenti, al fine di migliorare l’accuratezza previsionale e l’efficienza nell’allocazione delle risorse.